DPH a prenesená daňová povinnosť (RPDP)

Vyžaduje oprávnenieUpraviť - Nastavenia

Čo dosiahnete: DPH, ktoré sa počíta správne bez kalkulačky

DPH je téma, pri ktorej sa nikto nechce pomýliť. Dakoty vám ju na dokladoch počíta podľa toho, ako ste registrovaný k DPH, a pri zahraničnom odberateľovi vie sám zapnúť prenesenie daňovej povinnosti (RPDP). Vám stačí raz správne vyplniť pole DPH registrácia vo svojich údajoch. Trvá to asi dve minúty. Tento návod vysvetľuje, čo Dakoty robí; nie je to daňové poradenstvo, v pochybnostiach sa opýtajte svojho účtovníka.

Kto môže nastaviť registráciu k DPH

Pole DPH registrácia môže zmeniť vlastník organizácie alebo používateľ, ktorého rola obsahuje oprávnenie Upraviť - Nastavenia. Doklady s DPH vystavuje používateľ s oprávnením Vytvoriť - Rozpočet. Ak záložku Fakturačné údaje nevidíte, požiadajte o oprávnenie vlastníka organizácie.

Ako nastaviť registráciu k DPH – krok za krokom

Vpravo hore kliknite na svoje meno, vyberte Nastavenia organizácie a kliknite na záložku Fakturačné údaje.
V poli DPH registrácia vyberte jednu z možností: Nie som platca DPH, Platca DPH (§4), Identifikovaná osoba — tovar (§7) alebo Identifikovaná osoba — služby (§7a).
Ak ste nevybrali Nie som platca DPH, vyplňte pole IČ DPH.
V sekcii Adresa tej istej záložky skontrolujte pole Krajina. Sadzba DPH sa predvypĺňa podľa krajiny vašej firmy, inak sa použije 23 %.
Kliknite na Uložiť.

Čo nastavenie znamená pre vydané doklady

Platca DPH (§4): faktúra má DPH. Sadzba je predvyplnená a na každej položke ju môžete zmeniť.
Nie som platca DPH: všetky položky majú 0 % DPH a na PDF je veta Nie sme platcami DPH.
Identifikovaná osoba — tovar (§7) a Identifikovaná osoba — služby (§7a): všetky položky majú 0 % DPH. IČ DPH sa na PDF nezobrazuje.

V oknách nových dokladov uvidíte pri neplatcovi DPH modré upozornenie Vaša organizácia nie je platcom DPH. Všetky položky budú mať 0% DPH. a pole DPH pri položkách je sivé s popisom Organizácia nie je platcom DPH.

Ako zmeniť sadzbu DPH na položke faktúry

Platí pre platcov DPH (§4).

Otvorte formulár dokladu, napríklad Nová faktúra (postup je v návode Ako vystaviť faktúru).
V časti Položky nájdite riadok položky.
Do poľa DPH v tom riadku napíšte sadzbu v percentách, napríklad 5. Každá položka môže mať inú.
Hodnoty Medzisúčet, DPH a Celkom pod tabuľkou sa prepočítajú samé.

Ako Dakoty zapína prenesenie daňovej povinnosti na vydanej faktúre

Na vydanej faktúre nie je žiadny prepínač RPDP, Dakoty to vyhodnotí po uložení samo:

Platca DPH (§4): ak má odberateľ krajinu mimo Slovenska a vyplnené IČ DPH, položky dostanú 0 % DPH a na PDF pribudne veta o prenesení daňovej povinnosti.
Identifikovaná osoba (§7 aj §7a): pri odberateľovi z inej krajiny sa na PDF pridá tá istá veta.

Veta znie: Faktúra v režime prenesenia daňovej povinnosti — daň je povinný odviesť príjemca v zmysle §69 zákona č. 222/2004 Z. z. o DPH. / VAT reverse charge. Krajinu odberateľa vyplníte v údajoch spoločnosti, bez nej ho Dakoty berie ako domáceho.

Prenesenie daňovej povinnosti na prijatých dokladoch

Pri prijatej faktúre Dakoty po výbere dodávateľa porovná jeho krajinu s krajinou vašej firmy:

obe krajiny sú v EÚ a sú rôzne: zobrazí sa modré upozornenie Prenos daňovej povinnosti a DPH je 0 %,
dodávateľ je mimo EÚ: sadzba DPH je 0 %, upozornenie sa nezobrazí,
rovnaká krajina alebo neznáma krajina: použije sa bežná sadzba.

Pri nahrávaní prijatého dokladu cez import (OCR) je v kontrole políčko Prenesenie daňovej povinnosti (reverse charge), ktoré môžete zaškrtnúť ručne. Pozrite Import prijatých dokladov.

Časté problémy s DPH

Moja faktúra má všade 0 % DPH. V Fakturačné údaje máte pravdepodobne DPH registrácia nastavenú na Nie som platca DPH alebo na identifikovanú osobu. Zmeňte ju a vystavte faktúru znova.

Na faktúre pre zahraničného odberateľa chýba veta o prenesení daňovej povinnosti. Skontrolujte pole Krajina v údajoch spoločnosti a pri platcovi DPH aj jej IČ DPH. Bez krajiny Dakoty odberateľa berie ako domáceho.

Upozornenie Prenos daňovej povinnosti sa pri prijatej faktúre neukázalo. Dodávateľ nemá známu krajinu alebo je z rovnakej krajiny ako vaša firma. Krajinu dodávateľa preberá Dakoty zo spoločnosti, z ktorej dodávateľa vytvoríte, preto ju skontrolujte v údajoch tej spoločnosti.

Nenašli ste svoj problém? Opýtajte sa Milana: vpravo hore kliknite na svoje meno a vyberte Podpora a pomoc. Milan je náš AI asistent a o DPH vie veľa, ale daňové rozhodnutie nechajte na účtovníka. Keď si nebude istý, odovzdá vás kolegom z podpory.